——2022年8月24日在樂昌市第十六屆

　　人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議上

　　樂昌市審計局局長 鄒曉燕

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　2021年以來，市審計局在市委、市政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞中央和省重大決策部署以及市委市政府工作部署，關(guān)注財政運行風(fēng)險隱患和體制機制問題，加大對“六穩(wěn)”“六?！闭叩膶徲嬃Χ龋浞职l(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，依法審計了2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。

　　審計結(jié)果表明，各部門各單位堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立“大財政、大預(yù)算、大資產(chǎn)”理念，加強財政資金統(tǒng)籌能力，全力保障重點領(lǐng)域支出，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，經(jīng)濟平穩(wěn)運行，2021年縣級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。

　　——堅持開源節(jié)流并舉，保障財政平穩(wěn)運行。市財政部門緊緊圍繞目標(biāo)任務(wù)，多措并舉開源節(jié)流，積極組織財政收入，有效盤活資產(chǎn)資源，確保我市財政平穩(wěn)運行。全市一般公共預(yù)算收入8.20億元，同比增長13.11%，積極主動對接上級部門，爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金40.58億元。牢固樹立過緊日子思想，大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出，全市一般性支出比上年壓減11.52%。

　　——堅持以人民為中心，進一步保障和改善民生。大力推進教育文化事業(yè)發(fā)展，提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，提高兜底保障水平，完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全市一般公共預(yù)算支出41.07億元，投入保障和改善民生資金36.08億元，占比87.86%。

　　——堅持積極的財政政策，保障重大政策措施落實見效。積極落實改善民生、鼓勵高新技術(shù)、促進小微企業(yè)發(fā)展等方面各項優(yōu)惠政策減稅降費3.17億元。為推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化、農(nóng)村人居環(huán)境整治和城鄉(xiāng)融合發(fā)展提供有力的資金支持，全年累計落實鄉(xiāng)村振興資金14.63億元。

　　——堅持深化改革，有效提升財政管理水平。推進“數(shù)字財政”系統(tǒng)建設(shè)，以“數(shù)字財政”上線為契機，全面實行項目庫管理，實現(xiàn)預(yù)算全鏈條線上管理，進一步提高財政管理信息化水平。全面實施績效管理，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。

　　——堅持做好審計“后半篇”文章，強化審計結(jié)果運用實效。對上一年度審計查出的問題，有關(guān)部門和單位認真落實主體責(zé)任，扎實做好問題整改工作。推動各部門和單位舉一反三，引以為戒，自查自糾，實現(xiàn)審計成果從“點上發(fā)力”向“面上見效”轉(zhuǎn)變。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）財政預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　組織對樂昌市財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計，重點關(guān)注了“四本預(yù)算”執(zhí)行、地方政府債務(wù)及債券資金管理使用、財政資金審批等情況，抽查了25個單位。審計結(jié)果表明，2021年度樂昌市財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，各項工作取得較好成效，財政對經(jīng)濟社會發(fā)展的支持和保障作用不斷增強?？h級一般公共預(yù)算總收入50.38億元，總支出49.04億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.34億元。政府性基金總收入10.91億元，總支出9.43億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.48億元。國有資本經(jīng)營總收入413萬元，總支出394萬元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余19萬元。社會保險基金總收入3.66億元，總支出3.58億元，收支相抵當(dāng)年結(jié)余0.08億元，年終滾存結(jié)余0.29億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政預(yù)算管理不規(guī)范。市財政未及時下達轉(zhuǎn)移支付資金5,294萬元；行政事業(yè)單位售房基金及房改房增值收益245.95萬元未納入財政預(yù)算管理。

　　2.財政收支管理不規(guī)范。市財政延壓部分非稅收入，未及時繳入國庫3,032.28萬元；市財政將不屬于公共財政預(yù)算管理的經(jīng)營收入繳入國庫188.48萬元；4個單位應(yīng)收未收非稅收入239.56萬元；3個單位非稅收入未及時上繳財政54.15萬元。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　組織對一級預(yù)算單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況進行審計，抽查了11個單位、7個鎮(zhèn)，重點關(guān)注了預(yù)算編制和執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，本級部門預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.項目推進緩慢，財政資金未發(fā)揮效益。17個預(yù)算單位實施的69個項目推進緩慢。

　　2.財務(wù)管理不規(guī)范。1個單位專項資金余額未上繳財政，涉及金額15.07萬元；2個單位存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象，涉及金額11.99萬元；1個單位部分差旅費支出未進行事前審批，涉及金額3.46萬元。

　　3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理不規(guī)范。1個鎮(zhèn)公務(wù)接待用酒未經(jīng)審批、公務(wù)接待購買土特產(chǎn)，涉及3筆，金額0.46萬元；公務(wù)接待無接待函，涉及47單，金額2.82萬元。1個鎮(zhèn)預(yù)付車輛維修費，涉及金額2.76萬元，公務(wù)用車維修存在頻繁更換輪胎、機油等現(xiàn)象。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　（一）鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策落實審計情況

　　組織對樂昌市2021年鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實情況進行審計，抽查了7個單位、6個鎮(zhèn)及1家企業(yè)。審計結(jié)果表明，市委市政府高度重視鄉(xiāng)村振興工作，認真貫徹落實中央、省、市關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的決策部署，不斷完善制度、加強管理。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.扶貧資產(chǎn)管理制度不完善。未建立非固定資產(chǎn)的處置制度； 12個村委會未建立公益性扶貧資產(chǎn)日常管護制度，且管護不到位，存在資產(chǎn)毀損、閑置的現(xiàn)象。

　　2.扶貧資產(chǎn)確權(quán)登記不準(zhǔn)確。存在漏項、重復(fù)確權(quán)、金額和經(jīng)營權(quán)屬登記不準(zhǔn)確現(xiàn)象。

　　3.扶貧資產(chǎn)運營管理不規(guī)范。2個鎮(zhèn)未及時向供電部門收回項目收益，金額12.85萬元；部分光伏發(fā)電項目管護不到位、收益率低。

　　4.扶貧資金管理不規(guī)范。向不符合條件的人員發(fā)放小額信貸和貸款貼息補助，涉及7人，金額35.39萬元；1個單位向1名不符合條件的人員發(fā)放免學(xué)費補助，涉及金額0.13萬元。

　　（二）改革優(yōu)化營商環(huán)境政策落實審計情況

　　組織對2020年至2021年6月改革優(yōu)化營商環(huán)境政策落實情況進行審計，抽查了16個單位。審計結(jié)果表明，樂昌市積極貫徹落實國家和省的工作部署，改善政務(wù)服務(wù)環(huán)境，優(yōu)化商事制度改革，推動營商環(huán)境規(guī)范化、現(xiàn)代化。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　政務(wù)服務(wù)體系建設(shè)及服務(wù)水平有待加強?，F(xiàn)有行政服務(wù)大廳受場地局限，未實現(xiàn)政務(wù)服務(wù)事項“應(yīng)進必進”的目標(biāo)；部分工程建設(shè)項目審批事項存在“明進暗不進”現(xiàn)象，部分事項需在審批部門內(nèi)設(shè)股室辦理、需要辦理預(yù)審、未實現(xiàn)綜合窗口出件等；1個單位存在超承諾時限辦理審批事項的現(xiàn)象；1個單位部分行政審批事項公布的申請材料清單不夠明晰；1個單位未嚴(yán)格落實政務(wù)服務(wù)事項“免證辦”規(guī)定。

　?。ㄈ╇娮泳煲?guī)劃建設(shè)和運行管理審計情況

　　組織對樂昌市電子警察規(guī)劃建設(shè)和運行管理情況進行審計。審計結(jié)果表明，樂昌市電子警察運行管理和執(zhí)法程序較規(guī)范，有效治理我市道路交通安全隱患，進一步提升道路交通管理水平，預(yù)防和減少道路交通事故，保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.4處交通事故多發(fā)點路段未設(shè)置交通技術(shù)監(jiān)控設(shè)備。

　　2.未按規(guī)定對五起以上交通違法行為超時未處理的機動車及時公告。

　?。ㄋ模┏菂^(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實審計情況

　　組織對樂昌市2020年1月至2021年7月城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實情況進行審計，抽查了6個單位。審計結(jié)果表明，樂昌市著力推進養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，把養(yǎng)老事業(yè)融入樂昌經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.未形成多層次養(yǎng)老服務(wù)體系，未設(shè)立居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)、民辦養(yǎng)老機構(gòu)。

　　2.未向社會公開養(yǎng)老機構(gòu)備案事項及流程、材料清單等信息。

　　三、重點民生項目和資金審計情況

　?。ㄒ唬┥剿痔锖萆鷳B(tài)保護修復(fù)試點工程建設(shè)審計情況

　　組織對樂昌市2021年廣東粵北南嶺山區(qū)山水林田湖草生態(tài)保護修復(fù)試點工程專項審計調(diào)查，抽查了4個單位3個鎮(zhèn)。審計結(jié)果表明，樂昌市積極推進山水林田湖草生態(tài)保護修復(fù)試點工程建設(shè)，較好地促進生態(tài)環(huán)境治理改善。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.部分項目推進緩慢。截至2022年4月，2個鎮(zhèn)武江水環(huán)境綜合整治項目延遲133天、120天竣工。

　　2.未按圖施工。樂昌生物防火林帶建設(shè)工程現(xiàn)場種樹配比、1個鎮(zhèn)污水處理設(shè)施項目植物種植密度、1個鎮(zhèn)武江水環(huán)境綜合整治項目人工濕地用砂均未按圖施工。

　　3.建設(shè)管護不到位。武江水環(huán)境綜合整治項目2個鎮(zhèn)的2個村共7個檢查井蓋無法打開，影響后續(xù)運維。

　　4.監(jiān)理監(jiān)管不到位。樂昌生物防火林帶建設(shè)工程監(jiān)理職責(zé)不到位，監(jiān)理日志存在少記漏記情況。

　　（二）建設(shè)兜底民生服務(wù)社會工作服務(wù)站項目審計情況

　　組織對樂昌市2021年建設(shè)兜底民生服務(wù)社會工作服務(wù)站項目情況進行審計，抽查了10個鎮(zhèn)。審計結(jié)果表明，樂昌市積極推進兜底民生服務(wù)社會工作服務(wù)站建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　社工聘用不規(guī)范。社工合同聘用（試用）期限不符合聘期3年、試用期2個月的規(guī)定，涉及4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)14人。

　?。ㄈ泝x館財務(wù)收支審計情況

　　組織對樂昌市殯儀館2016年1月至2021年11月的財務(wù)收支情況進行審計。審計結(jié)果表明，樂昌市殯儀館能貫徹落實殯葬基本服務(wù)免費政策，不斷提高殯葬服務(wù)水平，滿足群眾殯葬服務(wù)多樣化需求。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.“三重一大”制度落實不到位。變更柴油采購供應(yīng)商事項未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論；將大額資金轉(zhuǎn)存定期未報主管部門審批。

　　2.內(nèi)控制度不健全。未制定存貨出入庫管理辦法；未設(shè)置倉管員和進銷存明細賬；部分采購業(yè)務(wù)未簽訂合同；部分收費項目未按規(guī)定實行公示及明碼標(biāo)價。

　　（四）墾造水田項目審計情況

　　結(jié)合2021年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，重點關(guān)注了墾造水田工作推進情況，延伸了1個單位2個鎮(zhèn)。審計結(jié)果表明，樂昌市制定了相關(guān)的工作方案，成立了工作專班，有序推進墾造水田工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　項目推進緩慢。截至2022年4月，2個項目未按工期完成。

　　四、自然資源審計情況

　　組織對1個鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護相關(guān)責(zé)任情況進行審計，審計結(jié)果表明，鎮(zhèn)黨委、政府較好地落實生態(tài)功能區(qū)發(fā)展鎮(zhèn)定位，未發(fā)生嚴(yán)重損毀自然資源和重大生態(tài)破壞、環(huán)境污染事件。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.履行監(jiān)管職責(zé)不到位。轄區(qū)內(nèi)發(fā)生違法占用基本農(nóng)田2宗，涉及面積2.51畝，違法占用林地2宗，涉及面積35.51畝；項目建設(shè)單位未按水土保持方案要求傾倒砂土。

　　2.部分河長巡河頻次不達標(biāo)。鎮(zhèn)級河長巡河未達到每十天巡一次的要求。

　　五、政府投資工程項目審計情況

　　組織對樂昌市公共衛(wèi)生應(yīng)急處置中心、全域自然村集中供水工程、華南教育歷史研學(xué)基地（坪石）項目進行審計。審計結(jié)果表明，各業(yè)主單位能夠按照市委、市政府的工作要求，積極落實建設(shè)任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┕こ探ㄔO(shè)管理不規(guī)范

　　1.工程進展緩慢。截至2022年4月，全域自然村集中供水整體工程延遲120天尚未竣工。

　　2.建設(shè)程序不規(guī)范。1個項目未編制初步設(shè)計文件及投資概算，未報市發(fā)展改革部門審核；1個項目缺少隱蔽工程驗收記錄； 1個項目未按規(guī)定編制概算書。

　　3.未按圖施工。1個項目回填方土質(zhì)及現(xiàn)場工程量與施工圖不符；1個項目三個標(biāo)段未按施工圖要求使用防滲混凝土。

　　4.監(jiān)理監(jiān)管不到位。1個單位對第三方工程質(zhì)量檢測單位履約監(jiān)管不嚴(yán)，檢測流于形式；1個項目部分監(jiān)理日志缺少簽名，與施工日志不一致。

　?。ǘ┕こ淘靸r管理不到位

　　1. 1個項目招標(biāo)控制價多計工程費用141.55萬元。

　　2. 1個項目勘察設(shè)計費多計1.46萬元。

　　3. 1個項目第七標(biāo)段招標(biāo)控制價編制審核不嚴(yán)謹，部分相同規(guī)格管材的單價取值不一致。

　　（三）資金管理使用不規(guī)范

　　1.個別部門未嚴(yán)格執(zhí)行工程項目工人工資管理規(guī)定。1個項目未按合同約定撥付工程款至工人工資專用賬戶；9個分項目施工單位未使用工人工資實名制管理系統(tǒng)。

　　2.違規(guī)支付工程款213.05萬元。1個項目提前多支付進度款160.52萬元,多支付施工揚塵處理費52.53萬元。

　　六、年度審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　2021年7月以來，上述審計發(fā)現(xiàn)并移送重大問題線索2起。

　　七、原因分析及審計建議

　　上述問題產(chǎn)生的主要原因：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算管理意識不夠強。財政收支管理仍存在重投入輕管理、重支出輕績效思想，績效管理前瞻性不足，一些單位和部門缺乏“先謀項目、后排預(yù)算”的績效理念，導(dǎo)致項目進展緩慢，未發(fā)揮資金效益。

　?。ǘ┲黧w責(zé)任落實不到位。在鄉(xiāng)村振興、營商環(huán)境、自然資源資產(chǎn)管理等方面，一些單位和部門未嚴(yán)格落實主體責(zé)任，缺乏主動作為意識，部門間的協(xié)調(diào)聯(lián)合機制、信息共享機制沒有主動建立完善，對惠民利企政策沒有及時推廣落實。

　　（三）項目建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)。部分項目前期調(diào)研深度不夠，項目設(shè)計和概算的編制質(zhì)量不高；部分項目合同簽訂不嚴(yán)謹，履約意識淡??；部分項目質(zhì)量管理不到位，業(yè)主和監(jiān)理單位未進行有效監(jiān)督。

　　審計建議：

　　（一）加強財政預(yù)算管理。財政部門應(yīng)嚴(yán)格遵守預(yù)算法，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。加強財政收支管理，督促執(zhí)收部門開展清理工作，做到應(yīng)收盡收，真實完整反映財政收入。增強管財理財能力，不折不扣落實過緊日子要求，嚴(yán)控一般性支出，集中支持民生領(lǐng)域和重要領(lǐng)域支出，堅決兜住“三?！钡拙€。全面實施預(yù)算績效管理，完善績效評價指標(biāo)體系，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，進一步提高財政資金使用績效。

　?。ǘ┘訌娭攸c領(lǐng)域風(fēng)險防控，切實保障和改善民生。防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，管好用好債券債務(wù)資金，持續(xù)推進教育、醫(yī)療衛(wèi)生、自然生態(tài)修復(fù)治理等，加強民生資金和項目建設(shè)管理，強化資金主管部門和項目建設(shè)單位管理責(zé)任，推進鄉(xiāng)村振興建設(shè)，確保各項惠民政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和有序推進。

　?。ㄈ娀瘒匈Y產(chǎn)管理，促進資產(chǎn)保值增值。建立健全國有資產(chǎn)管理工作機制，強化主體責(zé)任，提高國有資產(chǎn)管理水平。加強對國有企業(yè)內(nèi)部控制及資產(chǎn)負債管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)會計核算，強化企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)安全完整，促進保值增值。

　?。ㄋ模┻M一步推進健全問題整改長效機制。各單位要壓實整改責(zé)任，全面整改審計查出的問題。對立行立改類問題整改期內(nèi)完成，分階段整改類問題應(yīng)制定整改計劃并按期向?qū)徲嫴块T報送情況，持續(xù)整改類問題應(yīng)提出明確時間表和路線圖并抓好落實，把審計發(fā)現(xiàn)問題的整改逐條落實到位，積極健全完善整改長效機制，進一步鞏固擴大整改落實成果。

　　對本審計工作報告反映的審計情況，市審計局依法征求了被審計單位意見，出具審計報告；報告反映的問題正在得到整改和糾正，對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)問題線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，市審計局將按照市委、市政府的要求督促有關(guān)部門和單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　市審計局將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，忠誠擁護“兩個確立”，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，在市委、市政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法全面履行審計職責(zé)，不斷拓展審計監(jiān)督廣度和深度，務(wù)實進取，奮力推動樂昌各項事業(yè)發(fā)展上新臺階，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！

　　報告完畢，請予審議。