目       錄

　　第一部分   樂昌市審計局概況

　　一、 部門機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　二、 部門主要職責(zé)

　　第二部分   樂昌市審計局2017年部門決算表

　　一、 收入支出決算總表

　　二、 收入決算表

　　三、支出決算表

　　四、財政撥款收入支出決算總表

　　五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

　　六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

　　七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

　　八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

　　第三部分   樂昌市審計局2017年部門決算情況說明

　　第四部分  名詞解釋

　　第一部分   樂昌市審計局概況

　　（一）部門機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　按照部門決算編報以及部門決算公開主體的要求，2017年決算組成單位共1個，是樂昌市審計局，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)5個：辦公室、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦公室、經(jīng)貿(mào)審計股、財稅審計股、行政事業(yè)審計股。無下屬單位。

　　（二）部門主要職責(zé)

　　樂昌市審計局是主管審計工作的職能部門。主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)審計工作的方針、政策，制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃，并依法進(jìn)行審計監(jiān)督。

　　第二部分   樂昌市審計局2017年部門決算表

　　本部門此次公開8張部門決算表格，包括：1.收支總表（3張），即：《收入支出決算總表》、《收入決算表》、《支出決算表》；2.財政撥款收支表（5張），即：《財政撥款收入支出決算總表》、《一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表》、《一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表》、《財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表》和《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》。詳見附件。

　　第三部分   樂昌市審計局2017年部門決算情況說明

　　一、2017年度收入支出決算總體情況說明

　　支出決算總規(guī)模、各類支出決算規(guī)模及各類支出增減變化情況。

　　（一）年度收入總體情況

　　樂昌市審計局2017年度總收入284.09萬元，其中本年收入284.09萬元。具體情況如下：

　　1．財政撥款收入284.09 萬元，比上年決算數(shù)增加34.03萬元，增長13.60%。主要原因：一是人員工資增加，二是審計制度改革后業(yè)務(wù)量增加。

　　2．上級補(bǔ)助收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　3．事業(yè)收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　4．經(jīng)營收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　5．其他收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　（二）年度支出總體情況

　　樂昌市審計局2017年度總支出284.09萬元，其中本年支出284.09萬元。具體情況如下：

　　1.一般公共服務(wù)（類）支出219.32萬元，主要用于審計行政運行、審計業(yè)務(wù)和其他審計事務(wù)支出，比上年決算數(shù)增加34.03 萬元，增長13.61%，主要原因一是人員工資增加，二是審計制度改革后業(yè)務(wù)量增加。

　　2. 社會保障和就業(yè)支出56.02萬元，主要用于退休人員工資津補(bǔ)貼和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險繳費支出，比上年決算數(shù)增加11.7萬元，增長26.4%，主要原因一是增加退休費支出，二是增加了機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險費支出。

　　3.  醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出8.75萬元，主要用于行事單位醫(yī)療補(bǔ)助和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助，比上年決算數(shù)增加0.54萬元，增長6.58%，主要原因是增加了公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助。

　　二、2017年度財政撥款收入支出總表說明

　　（一）2017年度財政撥款收入說明

　　樂昌市審計局2017年度財政撥款收入合計284.09萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入219.32萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加34.03萬元，增長13.61%，主要原因一是人員工資增加，二是審計業(yè)務(wù)經(jīng)費增加；社會保障和就業(yè)支出56.02萬元，主要用于退休人員工資津補(bǔ)貼和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險繳費支出，比上年決算數(shù)增加11.7萬元，增長26.4%，主要原因一是增加退休費，二是增加了機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險費；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出8.75萬元，主要用于行事單位醫(yī)療補(bǔ)助和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助，比上年決算數(shù)增加0.54萬元，增長6.58%，主要原因是增加了公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助；政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　（二）2017年度財政撥款支出說明

　　樂昌市審計局2017年度財政撥款支出合計250.06萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入219.32萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加34.03萬元，增長13.61%，主要原因一是增加了人員工資支出，二是審計制度改革后業(yè)務(wù)量加大導(dǎo)致業(yè)務(wù)費用增加；社會保障和就業(yè)支出56.02萬元，主要用于退休人員工資津補(bǔ)貼和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險繳費支出，比上年決算數(shù)增加11.7萬元，增長26.4%，主要原因一是增加退休費支出，二是增加了機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險費支出；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出8.75萬元，主要用于行事單位醫(yī)療補(bǔ)助和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助，比上年決算數(shù)增加0.54萬元，增長6.58%，主要原因是增加了公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助支出；政府性基金預(yù)算財政撥款支出0萬元，與上年決算數(shù)相比無增減。

　　分功能科目看，一般公共服務(wù)（類） 審計事務(wù)（款）214.34 萬元，主要用于行政公用經(jīng)費和審計業(yè)務(wù)支出；一般公共服務(wù)（類） 財政事務(wù)（款） 4.98萬元，主要用于參與財政管理事務(wù)支出。社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）56.02萬元，主要用于退休人員退休費和機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險繳費支出；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）8.75萬元，主要用于行政單位醫(yī)療和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助。

　　三、2017年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

　　（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

　　樂昌市審計局2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為9.48萬元，完成預(yù)算9.50萬元的99.78%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預(yù)算0萬元的0%；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出決算為4.00萬元，完成預(yù)算4.00萬元的100%；公務(wù)接待費支出決算為5.48萬元，完成預(yù)算5.50萬元的99.63%。2017年度“三公”經(jīng)費支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

　　與上年相比，2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比上年增加1.68萬元，增長17.68%。其中：因公出國（境）費支出決算減少（增加）0 萬元，下降（增長）0 %；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出決算增加2.00萬元，增長100%；公務(wù)接待費支出決算減少0.32萬元，下降5.52%。公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出增加的主要原因是2016年因公務(wù)車置換后財政未及時更新信息導(dǎo)致車輛運行維護(hù)費只撥付了1臺公務(wù)車的車編費，2017年更正信息后增撥了一臺公務(wù)車運行維護(hù)費用；公務(wù)接待費支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制公務(wù)接待經(jīng)費開支，公務(wù)接待費實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

　　（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

　　2017年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出4.00萬元，占42.19%；公務(wù)接待費支出5.48萬元，占57.81%。具體情況如下：

　　1.因公出國（境）費支出0萬元。全年使用財政撥款安排本部門出國團(tuán)組0個、累計0人次。

　　2.公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出4.00萬元，其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元，2017年公務(wù)用車購置數(shù)0輛；公務(wù)用車運行及維護(hù)支出4.00萬元，2017年本部門公務(wù)用車保有量為2輛，主要用于審計檔案資料運送、下鄉(xiāng)出差等。

　　3.公務(wù)接待費支出5.48萬元，主要用于上級審計機(jī)關(guān)到我市開展審計工作、交叉審計、業(yè)務(wù)檢查及相關(guān)單位交流接待。2017年，本部門共接待國外來訪團(tuán)組0個，來訪外賓0人次；發(fā)生國內(nèi)接待91次，接待人數(shù)共913人，主要包括各級審計機(jī)關(guān)到我市開展審計工作、業(yè)務(wù)檢查及相關(guān)單位交流接待。

　　四、其他重要事項的情況說明

　　（一）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出情況

　　2017年本部門機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出62.30萬元，比上年增加增加24.04萬元，增長62.83%。主要原因是行政辦公經(jīng)費、車輛運行維護(hù)費及其他審計事務(wù)費用增加。其中辦公24.32萬元、印刷費0萬元、郵電費3.58萬元、差旅費5.51萬元、會議費0萬元、福利費10.00萬元、日常維修費0萬元、專用材料0萬元、一般設(shè)備購置費0萬元、辦公用房水費0.14萬元、電費1.11萬元、辦公用房取暖費0萬元、辦公用房物業(yè)管理費2.93萬元、公務(wù)用車運行維護(hù)費4.00萬元、培訓(xùn)費4.2萬元、其他費用6.51萬元。

　　（二）政府采購支出情況說明

　　2017年本部門政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

　　（三）國有資產(chǎn)占用情況

　　截至2017年12月31日，本部門共有車輛2輛，其中，一般公務(wù)用車1輛（用于機(jī)要通信、應(yīng)急工作）、其他用車1輛，其他用車主要是接送審計檔案資料等 。

　　（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

　　本部門2017年無開展績效評價的項目。

　　第四部分  名詞解釋

　　為便于社會公眾的理解，對公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞進(jìn)行解釋：

　　一、財政撥款收入：指財政當(dāng)年撥付的資金事業(yè)收入。

　　二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔動所取得的收入。

　　三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

　　五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額： 指事業(yè)單位在用當(dāng)年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

　　六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余： 指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　七、結(jié)余分配： 指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

　　八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余： 指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　九、基本支出： 指為保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　十、項目支出： 指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

　　十一、經(jīng)營支出： 指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。

　　十二、“三公”經(jīng)費： 按照中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

　　十三、機(jī)關(guān)運行經(jīng)費： 指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。