目 錄
第一部分 2016年市財政局部門決算基本情況說明
一、部門基本情況
二、收入預算說明
三、支出預算說明
四、“三公”經費預算說明
五、機關運行經費安排情況說明
六、政府采購安排情況說明
七、專業(yè)名詞解釋
第二部分 2016年市財政局部門決算表
一、部門收支決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、部門“三公”支出信息統(tǒng)計表
八、“三公”支出決算明細表
九、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
部門決算基本情況說明
一、部門基本情況
（一）部門機構設置、職能
2016
年末單位一個部門預算單位，是樂昌市財政局，主要職能是：
1
、貫徹執(zhí)行國家和省有關財政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)，組織起草財政、稅收、政府采購、國有資產管理、資產評估、財務會計、政府債務管理等方面的規(guī)范性文件，制定行政事業(yè)單位資金管理、會計核算、資產管理、政府采購等財政管理的制度并監(jiān)督執(zhí)行。
2
、擬訂財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財政規(guī)劃，參與分析預測宏觀經濟形勢，參與制定各項宏觀經濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控、綜合平衡社會財力和推進基本公共服務均等化的建議，執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)的分配政策。
3
、承擔市級各項財政收支管理的責任。負責編制年度市級預決算草案并組織執(zhí)行，受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市級和全市預算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會常務委員會報告決算；制定行政事業(yè)單位開支標準、定額，審核批復市級部門（單位）的年度預決算，擬訂市對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制并組織實施。
4
、制定全市財政和預算收入計劃，管理和監(jiān)督各項財政收入，負責組織耕地占用稅、契稅的征收管理。
5
、負責市級非稅收入及各項政府性基金管理，監(jiān)管彩票市場，管理彩票資金，管理政府債務和政府主權外債業(yè)務，防范財政風險，管理財政票據(jù)，管理財政預算內行政機構、事業(yè)單位和社會團體的非貿易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金。
6
、負責本級財政資金調度和財政總預算會計工作，監(jiān)管全市政府采購工作，監(jiān)管本級行政事業(yè)單位會計核算工作。
7
、負責本級行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)管，負責本級國有資本經營預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，組織開展行政事業(yè)單位會計決算報表及公共資源統(tǒng)計分析評價工作。
8
、負責本級各項財政專項資金的安排和監(jiān)督管理，管理本級財政社會保障支出，監(jiān)管社會保障資金。
9
、參與財政性資金項目安排總量研究，組織調度財政性基本建設資金，參與審核財政性資金投資項目工程概算，承擔財政性資金投資項目工程預算、結算和竣工財務決算審核工作，對財政性資金建設項目實施財務監(jiān)管，參與工程造價管理。
10
、監(jiān)督檢查財稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，查處和反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議，承擔財政支出績效管理工作。
11
、管理全市會計工作，依法指導和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務所的業(yè)務，指導和管理社會審計工作。
12
、承辦市人民政府和上級財政部門交辦的其他事項。
（二）人員構成情況
市財政局全年定編人數(shù)174名，其中：行政編制49名、參公管理事業(yè)編制92名、事業(yè)編制10名、工勤編制23名。
2016
年末實有在職人數(shù)152人，其中：實有在職行政及參公管理編制115人、事業(yè)人員7人、工勤人員30人。
2016
年末實有退休人員50人。
（三）預算年度的主要工作任務
（一）以增收節(jié)支為主抓手，做大做強財政蛋糕。
一是創(chuàng)新財源涵養(yǎng)模式，充分運用股權投資、風險補償、貸款貼息等間接方式，集中財力支持重點產業(yè)、重點企業(yè)、重點項目，以財源建設成果促進財政收入結構調整，努力實現(xiàn)財政收入總量、質量、均量均衡發(fā)展。二是依法加強財稅征管，調整完善收入考核辦法，更加注重收入質量。穩(wěn)步推進綜合治稅工作，大力整頓個體零散稅收秩序，開展重點行業(yè)稅收專項清理，嚴厲打擊偷逃稅行為。清理規(guī)范稅收優(yōu)惠政策，確保應收盡收。三是厲行勤儉節(jié)約，一以貫之地落實好“三公”經費只減不增政策。加大辦公用房調劑力度，嚴格執(zhí)行公車改革，騰出更多財力用于改善和保障民生。
（二）著力優(yōu)化支出，改善民生保障水平。一是實行支出進度協(xié)調會議制度，簡化支出審批程序，全面清理結余結轉資金，全面開展逾期債務清理工作，盤活各類沉淀資金，增強政府統(tǒng)籌運用資金的能力。二是不斷加大支出管理力度，加大資金支出進度，注重增加財政資金用于保障民生等公共支出。1-10月，全市11類民生支出完成147,058萬元，占一般公共財政預算支出比重達83.33%。三是大力壓縮一般性支出，深入開展嚴格公務接待標準專項整治行動，停止安排新建政府性樓堂館所支出，全面落實清理黨政機關和領導干部辦公用房政策，出臺差旅費、外賓接待費、會議費三個制度，嚴禁“三公”經費開支過大、超預算或無預算安排支出等。
（三）以深化改革為主旋律，建立現(xiàn)代財政制度。
一是執(zhí)行新《預算法》，深化預算制度改革，改進年度預算控制方式，探索建立跨年度預算平衡機制，研究編制中期財政規(guī)劃，健全全口徑的預算體系，完善政府綜合財務報告試編工作。二是深化民生財政保障制度改革，完善財政保障基本公共服務的供給機制，推進政府購買服務，鼓勵和引導社會組織參與提供多層次、多樣化社會公益服務。推進財政投融資制度改革，構建政府公共資源向各類投資主體公平配置機制，積極開展重點基礎設施建設項目政府和社會資本合作（PPP）融資模式試點。目前，樂昌市互聯(lián)網(wǎng)+城鄉(xiāng)一體化項目已錄入財政部PPP項目管理系統(tǒng)。三是配合中央和省推進稅收制度等改革，按照中央部署深化稅收制度改革，推進地方稅收體系建設。深入開展財政支出績效評價，擴大績效評價覆蓋面。開展基層公共服務綜合平臺建設工作和配合做好“三資”管理平臺建設工作，目前各項工作進展順利，韶關市對我市基層公共服務綜合平臺建設工作給予了充分的肯定，并于9月27日在我市召開了韶關市村（社區(qū)）公共服務中心（站）建設工作現(xiàn)場會。
（四）以提高績效為主方向，全面加強財政管理。一是積極盤活財政存量資金，加強對國庫存款、結轉結余、暫付暫存款和財政專戶資金的管理，完善預算編制與結轉結余資金管理相結合的機制，加大結轉資金統(tǒng)籌使用力度。2016年共計收回歷年結轉結余資金19,451萬元，并及時將收回的結轉結余資金安排到市政府重點工程和民生保障等項目，確保形成實際支出，提高了財政資金的使用效益。二是加強政府性債務管理，對政府性債務實行規(guī)模控制，分類納入預算管理，建立健全“借、管、還”相統(tǒng)一的機制。規(guī)范政府舉債融資方式，加快融資平臺轉型。三是深化支出績效管理，強化財政資金的全程監(jiān)管，建立了以信息化為支撐，績效評價、資產管理、投資評審、財政監(jiān)督、政府采購、國庫集中支付與預算管理有機結合、彼此制衡的“六位一體”財政運行管理新機制。
二、收入決算說明
年收入決算2427.05萬元，其中：一般公共預算撥款2427.05萬元，其他收入（財政專戶撥款、基金預算撥款等）0萬元。
三、支出決算說明
年支出決算2427.05萬元，其中：財政撥款安排支出2427.05 萬元，其他收入撥款（財政專戶撥款、基金撥款等）安排支出0萬元。
財政撥款支出按用途劃分：
（一）基本支出決算1397.16萬元，占財政撥款支出的58%。其中：工資福利支出963.93萬元；商品和服務支出769.65萬元；對個人和家庭的補助521.12萬元；其他資本性支出172.35萬元。
2016
年財政撥款安排的基本支出共1397.15萬元，具體情況如下（按照對應科目進行說明）；
1.
一般公共服務決算支出1070.26萬元，比上年決算增加203.92萬元。主要支出市財政局本部、市財政國庫支付中心、市財政局基層財政所、市財政投資評審中心、市非稅收入征收管理中心人員經費和日常公用經費。
2.
社會保障和就業(yè)支出決算支出203.71萬元，比上年決算減少0.32萬元。主要支出歸口管理的行政單位退休人員經費。
3.
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育決算支出52.22萬元，比上年決算增加4.61萬元。主要支出行政事業(yè)單位醫(yī)療保險單位部分。
4.
農林水決算支出14.46萬元，比上年決算增加1.66萬元，主要支出市農業(yè)綜合開發(fā)辦公室人員及日常公用經費。
5.
資源勘探信息等決算支出56.51萬元，比上年決算減少0.56萬元，主要支出市公共資產管理中心人員經費及日常公用經費。
（二）項目支出決算1029.90萬元，占財政撥款支出的42%。
2016
年財政撥款安排的項目支出共1029.90萬元，具體情況如下（按照對應科目進行說明）：
1.
一般公共服務服務項目決算支出1003.76萬元，比上年決算增加356.66萬元，主要原因是：實施項目不同。主要支出項目有財政部門信息化建設、預算單位信息系統(tǒng)建設與維護、財政部門建設資金、財政局修繕費、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理改革補助資金、農村財會人員財政支農政策培訓、電子政府采購平臺推廣建設專項經費、資產處置項目等。
2.
社會保障和就業(yè)支出項目決算支出12.21萬元，比上年決算增加12.21萬元，原因是：有死亡撫恤金支出。
3.
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育項目決算支出1萬元，比上年決算增加1萬元。主要支出計生目標管理責任制考核獎勵經費。
4.
農林水項目決算支出1.8萬元，比上年決算減少17.59萬元，主要原因是：減少項目，1.8萬為農綜辦工作經費。
5.
其他項目決算支出11.13萬元，比上年決算增加9.13萬元。主要支出項目有油價補貼工作經費、工貿事業(yè)發(fā)展經費。
四、“三公”經費支出說明
2016
年“三公經費”財政撥款支出共21.7萬元，與上年決算數(shù)相比減少53%。
具體情況如下（按照對應科目進行說明）：
1.
因公出國（境）費支出0元。
2.
公務用車購置及運行費支出8萬元，主要包括：（1）報廢0輛、更新購置0輛，購置支出0元，平均每輛0元；（2）公務車保有量4輛，全年運行費支出8萬元，平均每輛2萬元。
3.
公務接待費支出13.7萬元。
五、機關運行經費支出情況說明
2016
年機關運行經費支出769.65萬元，其中：辦公費100.28萬元，印刷費12.48萬元，水費0.57萬元，手續(xù)費0.02萬元，電費13.65萬元，郵電費26.2萬元，物業(yè)管理費13.52萬元，差旅費11.91萬元，維修（護）費399.28萬元，租賃費3.63萬元，勞務費3.28萬元，工會經費23.72萬元，公務用車運行維護費8萬元，其他交通費43.12萬元，會議費12.83萬元，培訓費50.65萬元，公務接待費13.7萬元，福利費0萬元，其他商品和服務支出32.82萬元。
六、政府采購支出情況說明
2016
年本部門政府采購支出總額46.228萬元，其中：政府采購貨物支出46.228萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。
七、專業(yè)名詞解釋
(
一)財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
(
二)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入。
(
三)經營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
(
四)其他收入：指除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經營收入”等以外的收入，包括銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應收及預付款項、無法償付的應付及預收款項等。
(
五)用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補本年度收支缺口的資金。
(
六)年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
(
七)各支出功能分類科目(到項級)
一般公共服務(類)財政事務(款)行政運行(項)
(
八)結余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規(guī)定應交回的基本建設竣工項目結余資金。
(
九)年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
(
十)基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出。
(
十一)項目支出：指為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。
(
十二)經營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。
(
十三)“三公”經費：指使用一般公共預算財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中，因公出國(境)費用反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。
(
十四)機關運行經費：行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位為保障單位運行使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
