目 錄
一、政府決算報(bào)告
二、轉(zhuǎn)移支付情況說明
三、舉債債務(wù)情況說明
四
、一般公共預(yù)算收入決算表、一般公共預(yù)算支出決算表、一般公共預(yù)算 稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表、政府性基金收入決算表、政府性基金支出決算表、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表、社會保險(xiǎn)基金收入決算表、社會保險(xiǎn)基金支出決算表（共計(jì)9表）
樂昌市2016年政府決算報(bào)告
市財(cái)政局局長 許建武
主任，各位副主任，各位委員：
按照《中華人民共和國預(yù)算法》等法律規(guī)定和市人大常委會的安排，受市人民政府委托，我向市十五屆人大常委會第五次會議提出樂昌市2016年市本級財(cái)政決算的報(bào)告，請予審議。
一、2016年決算情況
2016
年，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，全市財(cái)稅部門牢牢把握全面深化改革的重要戰(zhàn)略機(jī)遇，深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神和習(xí)近平總書記系列重要講話精神，以新的發(fā)展理念為引領(lǐng)，積極發(fā)揮職能作用，全力支持穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，在收入形勢異常嚴(yán)峻的情況下，各項(xiàng)支出得到了有效保障，有力推動(dòng)了全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人民生活水平持續(xù)提高。
（一）地方一般公共財(cái)政收支決算情況
1
、一般公共財(cái)政收入決算情況
2016
年，我市地方一般公共財(cái)政收入決算完成53,010萬元，為調(diào)整預(yù)算的101.60%，同比（可比口徑，下同）下降7.20%。上劃中央收入完成35,195元，比上年減少589萬元，下降1.65%；上劃省“四稅”收入完成17,683萬元，比上年增加3,277 萬元，增長22.75%。主要收入項(xiàng)目如下：
（1）稅收收入。全年完成稅收收入36,224萬元，同比增長9.65%。其中:增值稅收入11,465萬元，同比增收2,980萬元，增長35.12%；營業(yè)稅收入4,065萬元，同比減收1,857萬元，下降31.37%；企業(yè)所得稅收入2,225萬元，同比減收645萬元，下降22.47%；個(gè)人所得稅收入998萬元，同比減收85萬元，下降7.85%；資源稅收入1,525萬元，同比增收840萬元，增長122.63%；城市維護(hù)建設(shè)稅收入3,555萬元，同比增收412萬元，增長13.11%；房產(chǎn)稅收入1,898萬元，同比增收138萬元，增長7.90%；印花稅收入422萬元，同比減收34萬元，增長7.46%；城鎮(zhèn)土地使用稅收入2,823萬元，同比增收38萬元，增長1.36%；土地增值稅收入1,926萬元，同比增收518萬元，增長36.79%；車船稅收入518萬元，同比增收197萬元，增長61.37%；耕地占用稅收入30萬元，同比減收96萬元，下降76.19%；契稅收入3,311萬元，同比增收679萬元，增長25.80%；煙葉稅收入1,463萬元，同比增收104萬元，增長7.65%。
（2）非稅收入。全年完成非稅收入16,786萬元，同比減少7,300萬元，下降30.31%。其中：專項(xiàng)收入3,140 萬元，同比減收815萬元，下降20.61%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入5,937萬元，同比減收1,269萬元，下降17.61%；罰沒收入1,361 萬元，同比減少2,517萬元，下降64.90%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入4,444萬元，同比減少3,947萬元，下降47.04%；政府住房基金收入1,122萬元，上年同期為0；其他收入782萬元，同比增收126萬元，增長19.21%。
2
、一般公共財(cái)政支出決算情況
全市一般公共財(cái)政支出決算為271,326萬元，同比增支35,825萬元，增長15.21%。其中：
（1）一般公共服務(wù)支出26,121萬元，同比增支4,766萬元，增長22.32%；
（2）國防支出463萬元，同比減支139萬元，下降22.92%；
（3）公共安全支出11,488萬元，同比減支1,597萬元，增長12.20%；
（4）教育支出60,252萬元，同比增支8,598萬元，增長16.65%；
（5）科學(xué)技術(shù)支出3,506萬元，同比增支559萬元，增長18.97%；
（6）文化體育與傳媒支出3,482萬元，同比減支61萬元，下降1.56%；
（7）社會保障與就業(yè)支出41,052萬元，同比增支91萬元，增長0.22%；
（8）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出33,560萬元，同比增支4,232萬元，增長14.43%；
（9）節(jié)能環(huán)保支出6,326萬元，同比減支2,857萬元，
下降31.14%；
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出4,757萬元，同比增支1,827萬元，增長62.35%；
（11）農(nóng)林水事務(wù)支出44,459萬元，同比增支850萬元，增長1.95%；
（12）交通運(yùn)輸支出7,069萬元，同比減支1,597萬元，下降29.18%；
（13）資源勘探電力信息等事務(wù)支出709萬元，同比增支218萬元，增長44.40%；
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出676萬元，同比增支438萬元，增長184.03%；
（15）國土海洋氣象等事務(wù)支出2,619萬元，同比增支1,339萬元，增長104.61%；
（16）住房保障支出21,413萬元，同比增支13,982萬元，增長188.16%；
（17）糧油物資儲備管理事務(wù)支出2,077萬元，同比增支1,415萬元，增長213.75%；
（18）債務(wù)付息支出428萬元，同比增支227萬元，增長112.94%；
（19）其他支出500萬元，同比增支331萬元，增長196.45%。
3
、收支平衡決算情況
2016
年, 全市公共財(cái)政決算總收入322,306萬元，其中：地方一般公共決算收入53,010萬元，返還性收入8,492萬元，轉(zhuǎn)移支付收入162,847萬元，上年滾存結(jié)余76,328萬元，調(diào)入資金3,167萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10,936萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7,526萬元。
公共財(cái)政決算總支出291,294萬元，其中：一般公共支出271,326萬元，上解上級支出5,356萬元，債務(wù)還本支出10,936 萬元，穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,276萬元，調(diào)用預(yù)算周轉(zhuǎn)金600萬元。上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余31,012萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出31,012萬元。
4
、穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收支決算情況
2016
年，我市穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入決算4,276萬元，當(dāng)年將上一年穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入7,526萬元全部安排支出。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活存量資金工作的通知》（國辦發(fā)[2014]70 號）的要求，來源為：
（1）將預(yù)算周轉(zhuǎn)金600萬元，用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（2）上級預(yù)下達(dá)2017年均衡性轉(zhuǎn)移支付部分固定補(bǔ)助資金(韶財(cái)預(yù)[2016]43號）3,676萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（二）政府性基金決算情況
2016
年，全市政府性基金總收入完成45,991萬元。其中：本級收入完成14,892萬元，上級補(bǔ)助收入10,860萬元，上年結(jié)余16,539萬元，專項(xiàng)債轉(zhuǎn)貸收入3,700萬元。
2016
年，全市政府性基金總支出完成32,421萬元，其中：政府性基金支出28,011萬元，調(diào)出資金710萬元，債務(wù)還本支出3,700萬元。經(jīng)上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余13,570萬元。
（三）國有資本經(jīng)營決算情況
我市2016年國有資本經(jīng)營收入1,099萬元，其中：利潤收入1,034萬元，股利、股息收入65萬元。后將收入全部調(diào)入一般公共財(cái)政收入。
（四）社會保險(xiǎn)基金決算情況
2016
年全市五項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金（企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、職工醫(yī)療、工傷、生育）收入完成96,211萬元；全市五項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金支出完成89,852萬元，當(dāng)年彌補(bǔ)缺口6,359萬元，其中企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口22,217萬元。
二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)和主要工作措施
2016
年，面對經(jīng)濟(jì)放緩和結(jié)構(gòu)性減收壓力，全市財(cái)稅部門積極采取有效措施，確保財(cái)政預(yù)算平穩(wěn)運(yùn)行。
（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)
2016
年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行主要呈現(xiàn)四個(gè)特點(diǎn)：一是2016年我市一般公共預(yù)算收入繼2015年后，連續(xù)兩年出現(xiàn)負(fù)增長。主要是受非稅政策性減免力度加大和計(jì)生政策調(diào)整及兩院上劃省管理，導(dǎo)致行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入大幅減少影響，非稅收入較上年大幅下降30.31個(gè)百分點(diǎn)。二是財(cái)政支出不均衡。全年財(cái)政支出平均執(zhí)行率為89.8%，排韶關(guān)市十縣（市、區(qū)）第8名，財(cái)政支出進(jìn)度不理想。三是重點(diǎn)支出保障有力。通過盤活財(cái)政存量資金，籌集資金加強(qiáng)了重點(diǎn)項(xiàng)目和民生等重點(diǎn)支出的保障力度，全市11類民生支出完成22.7億元，同比增長15.94%，占地方一般公共預(yù)算支出比重達(dá)83.82%。四是財(cái)政資金統(tǒng)籌力度加大。加大力度盤活財(cái)政存量資金，2016年共收回歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1.95億元，統(tǒng)籌安排用于全市重點(diǎn)民生項(xiàng)目。五是財(cái)政改革深入推進(jìn)。執(zhí)行新《預(yù)算法》，開展零基預(yù)算，完成2017年部門預(yù)算編制。深入推進(jìn)財(cái)務(wù)核算集中監(jiān)管、預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、鎮(zhèn)級國庫集中支付制度改革、財(cái)政總預(yù)算會計(jì)制度改革。完成2015年權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告試編工作。
（二）主要工作措施
1.
狠抓收支管理，財(cái)政平穩(wěn)健康運(yùn)行。一是強(qiáng)化措施抓征管。嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，進(jìn)一步完善財(cái)稅聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)財(cái)稅部門合作，提高信息共享程度，積極研究增收補(bǔ)欠措施，有效形成了征管合力；規(guī)范非稅收入管理，嚴(yán)格落實(shí)以票管收、源頭控收，保障了非稅收入依法及時(shí)、足額征收。二是優(yōu)化結(jié)構(gòu)抓進(jìn)度。合理安排調(diào)度財(cái)政資金，加快預(yù)算項(xiàng)目資金支出進(jìn)度，促進(jìn)稅收收入；積極盤活存量資金，集中財(cái)力保障重點(diǎn)、支持發(fā)展、改善民生，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。三是多措并舉抓爭資。全市各級、各部門充分發(fā)揮自身職能，精準(zhǔn)把握工作重點(diǎn)和發(fā)展方向，主動(dòng)銜接、積極協(xié)調(diào)，不斷加大向上爭項(xiàng)目、爭資金、爭政策力度，全年?duì)幦∩霞夀D(zhuǎn)移支付資金17.13億元。
2.
推進(jìn)民生建設(shè)，民生福祉持續(xù)改善。一是加大民生投入力度。全市財(cái)政民生支出完成22.7億元，占全市一般公共預(yù)算支出的比例達(dá)83.82%。其中：基本公共服務(wù)支出14.3億元，同比增長20.94%，省十件民生實(shí)事支出1.69億元、底線民生保障支出0.22億元，分別比上年增長9.79%、35.32%。二是推進(jìn)基本公共服務(wù)向基層延伸。投入2,155萬元大力推進(jìn)基層公共服務(wù)綜合平臺建設(shè)工作，建成1個(gè)縣級公共服務(wù)中心、17個(gè)鎮(zhèn)級公共服務(wù)中心和215個(gè)村級公共服務(wù)站，實(shí)現(xiàn)了基層公共服務(wù)村級全覆蓋，讓群眾實(shí)現(xiàn)“大事不出鎮(zhèn)、小事不出村”，在家門口就能把事辦成。三是支持精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧。2016年本級安排1500萬元，推動(dòng)實(shí)施扶貧攻堅(jiān)。從嚴(yán)加強(qiáng)對資金分配使用的監(jiān)督管理，制定《樂昌市精準(zhǔn)扶貧開發(fā)資金籌集和使用監(jiān)管細(xì)則》，實(shí)行資金籌集、資金分配、資金使用、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理“五規(guī)范”，監(jiān)督檢查、績效考核、責(zé)任追究“三嚴(yán)格”，保障政策落實(shí)到位。
3.
著力深化改革，體制機(jī)制不斷完善。一是深化零基預(yù)算改革，建立預(yù)算平衡機(jī)制。全面鋪開零基預(yù)算改革，形成“基本支出標(biāo)準(zhǔn)化、剛性項(xiàng)目支出保障化、零基預(yù)算項(xiàng)目編制精細(xì)化”的預(yù)算編制模式，試編中長財(cái)政規(guī)劃，設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。二是深入推進(jìn)預(yù)決算公開。及時(shí)全面公開全口徑政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和專項(xiàng)資金、政府債務(wù)等全方位財(cái)政信息。強(qiáng)化對預(yù)決算公開工作的監(jiān)督檢查，督促整改落實(shí)，2016年全市所有預(yù)算單位按規(guī)定完成了預(yù)決算公開工作。三是積極探索并實(shí)踐政府投融資改革。通過政府購買服務(wù)、PPP模式等方式，引導(dǎo)和帶動(dòng)社會資本、金融資本參與我市經(jīng)濟(jì)建設(shè)。樂昌市城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目已錄入財(cái)政部PPP項(xiàng)目管理系統(tǒng)項(xiàng)目庫，通過了省審核，現(xiàn)已進(jìn)入項(xiàng)目招投標(biāo)階段，總投資14,644萬元，100%社會資本；2016年成功實(shí)施政府購買服務(wù)融資項(xiàng)目13個(gè)，總額達(dá)23.2億元，位列韶關(guān)市十個(gè)縣（市、區(qū)）首位，為我市發(fā)展提供資金保障。出臺政府向社會力量購買服務(wù)目錄及管理辦法、擬定了《樂昌市政府融資項(xiàng)目資金管理暫行辦法》等一系列制度措施，強(qiáng)化了投融資改革的制度保障。
4.
強(qiáng)化規(guī)范管理，財(cái)政管理水平不斷提高。一是積極盤活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)庫款管理。2016年，全市盤活存量資金1.95億元，庫款規(guī)模和庫款保障水平較上年同期分別下降38.23%和55.58%。二是加強(qiáng)政府債務(wù)管理工作。制定了政府性債務(wù)管理實(shí)施意見和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，積極申請債券置換存量債務(wù)資金，2016年全市共爭取置換債券資金1.46億元。三是強(qiáng)化監(jiān)督檢查和績效評價(jià)。對全市174個(gè)單位開展了2015年省級財(cái)政專項(xiàng)資金及一般性轉(zhuǎn)移支付資金的監(jiān)督檢查，涉及財(cái)政資金15.5億元。對食品藥品監(jiān)督管理局和粵俊種豬有限公司2個(gè)單位2015年度財(cái)務(wù)收支情況、“三公”經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金及會計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。對各級一般性轉(zhuǎn)移支付資金20類近13億元資金開展績效評價(jià)，推進(jìn)預(yù)算績效管理覆蓋全部財(cái)政資金。四是完善內(nèi)控管理。指導(dǎo)行政事業(yè)單位開展內(nèi)控管理工作，全市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平進(jìn)一步提高。市財(cái)政部門制定了《樂昌市財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》、8個(gè)專項(xiàng)內(nèi)控辦法和相關(guān)內(nèi)控操作規(guī)程，基本形成“1+8+X”模式的內(nèi)部控制制度體系。
主任，各位副主任，各位委員2016年我市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但仍存在一些問題。主要表現(xiàn)在：稅源結(jié)構(gòu)單一，支撐財(cái)政收入穩(wěn)定增長的重點(diǎn)稅源有限，財(cái)政收入質(zhì)量有待提高；保障標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，政策性增支增長較快，保障和改善民生壓力大，促發(fā)展資金投入不足，收支矛盾十分突出；政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雖然總體可控，但償還到期債務(wù)本息和防范潛在風(fēng)險(xiǎn)壓力較大；財(cái)稅體制改革任務(wù)艱巨繁重，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)改革的進(jìn)度深度有待加強(qiáng)。對于這些問題，我們將在今后的工作中引起高度重視，認(rèn)真加以解決。
樂昌市2016年轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2016
年全市收到上級一般公共轉(zhuǎn)移支付收入171,339萬元。
（1）返還性收入8,492萬元。其中：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入2,231萬元；所得稅基數(shù)返還收入329萬元；成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入306萬元；其他稅收返還收入5,626萬元。
（2）一般性轉(zhuǎn)移支付收入117,085萬元。其中：體制補(bǔ)助收入227萬元；均衡性轉(zhuǎn)移支付收入22,277萬元；老少邊窮轉(zhuǎn)移支付收入185萬元；縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入12,041萬元；結(jié)算補(bǔ)助收入2,114萬元；資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1,000萬元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入2,901萬元；基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入1,548萬元；義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入14,684萬元；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付收入11,631萬元；新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付收入15,610萬元；農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入775萬元；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8,561萬元；固定數(shù)額補(bǔ)助收入11,903萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入11,628萬元。
（3）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入45,762萬元。
樂昌市2016年政府舉借債務(wù)情況說明
我市2015年末地方政府債務(wù)余額50,005萬元，上級下達(dá)我市2016年末地方政府債務(wù)限額為50,005萬元。2016年我市未舉借新債。2016年債券置換存量債務(wù)14,636萬元。
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
